進(jìn)項(xiàng)增值稅不夠抵扣怎么處理?

分類：會(huì)計(jì)實(shí)操 | 更新時(shí)間：2023-08-23| 來源：轉(zhuǎn)載

答：首先大家需要分析進(jìn)項(xiàng)稅少的原因是什么,當(dāng)進(jìn)項(xiàng)少時(shí),要控制銷項(xiàng)開出.

進(jìn)項(xiàng)少,就是原材料等入庫數(shù)量少,本月成本有可能少,影響本月利潤(rùn).加大了利潤(rùn)要交所得稅的,要求季末前注意控制.

進(jìn)項(xiàng)增值稅不夠抵扣怎么處理?

①如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要做如下賬務(wù)處理

轉(zhuǎn)出某月未交增值稅 (表示需要交稅)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

②如果銷項(xiàng)小于等于進(jìn)項(xiàng),不交稅,也不需要做轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理,小于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候形成企業(yè)的留抵稅額,可以留著用來以后會(huì)計(jì)期間的抵扣.

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