金稅盤增值稅抵減填在申報(bào)表的哪一列

金稅盤增值稅抵減填在申報(bào)表的哪一列

填附表四,優(yōu)惠明細(xì)表和主表23欄.

納稅申報(bào)表中的兩張表有一些欄次的變化

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如果你以前沒有報(bào)過稅填過那些表,你知道填表的順序是怎樣的嗎?別以為順序無所謂哦,要是網(wǎng)上申報(bào)的話,填表順序錯(cuò)了系統(tǒng)就會(huì)報(bào)錯(cuò),最后提交不了的.

如果你是剛開業(yè)的公司,也是要零申報(bào)的,你知道零申報(bào)的填表順序嗎?零申報(bào)要怎么填寫那些表呢?

《本期銷售情況明細(xì)》中11%稅率分為兩欄

8月1日起納稅申報(bào)表《本期銷售情況明細(xì)》中的"11%稅率"欄次將調(diào)整為兩欄,分別為"11%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)"和"11%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)".

其實(shí)啊,就是將"簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅"中的5%稅率、3%稅率也分為"貨物及加工修理修配勞務(wù)"和"服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)"推而廣之,另外"免抵退稅"、"免稅"與"一般計(jì)稅方法計(jì)稅"中17稅率欄次都有此之分.

這也證明這種區(qū)分方式是經(jīng)過實(shí)踐的,并不會(huì)很大的增加納稅人的填表成本,給納稅人的填表過程帶來麻煩.只是多一點(diǎn)點(diǎn)計(jì)算和比對(duì).照著以前17%稅率的區(qū)分方式來就好了.

貨物是指企業(yè)銷售的可見的商品比如機(jī)臺(tái);加工修理修配勞務(wù)比如修車,修橋等.

服務(wù)是指企業(yè)銷售的不可見的服務(wù)比如貨物配送,企業(yè)財(cái)稅服務(wù)等;不動(dòng)產(chǎn)比如銷售住宅、辦公樓;無形資產(chǎn)比如轉(zhuǎn)讓商標(biāo)、授權(quán)使用專利等.

原13%后改為11%稅率的相應(yīng)商品也適用于本次調(diào)整.

之前13%的稅率已經(jīng)棄用,全改為11%.自2017年7月1日起,納稅人銷售或者進(jìn)口下列貨物,增值稅稅率由13%改為11%:

農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油;

自來水、暖氣、石油液化氣、天然氣、冷氣、熱水、煤氣、居民用煤炭制品;

食用鹽、農(nóng)機(jī)、飼料、農(nóng)藥、農(nóng)膜、化肥、沼氣、二甲醚;

圖書、報(bào)紙、雜志、音像制品、電子出版物等.

現(xiàn)在,這個(gè)變更已經(jīng)開始執(zhí)行,也就是說由13%改為11%稅率的相應(yīng)商品也適用于本次的調(diào)整,也要分為"11%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)"和"11%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)"兩欄填寫.

《本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)》增加一欄"加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額"

8月1日起納稅申報(bào)表《本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)》中的第8欄"其他"欄次將調(diào)整為兩欄,分別為"加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額"和"其他".

分成兩欄還是有"其他"欄,其實(shí)就相當(dāng)于只是增加了一欄"加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額".