小規(guī)模納稅人通用申報表怎么填

小規(guī)模納稅人通用申報表怎么填

小規(guī)模納稅人通用納稅申報表填寫方法如下:

1、第一個填納稅人識別號,就是稅務登記證上面的稅務登記證號碼.

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2、納稅人名稱就是公司全稱,納稅人名稱上面要加蓋公司公章;稅款所屬期限就是你繳納稅款的所屬時段,小規(guī)模納稅人是一個季度繳納一次;填報日期就填寫當天的日期就可以了.

3、應征增值稅不含稅銷售額包括兩個部分,一是稅務局開具的專票金額,二是自己開的普通票金額;按照金額填寫即可 .

本期數(shù)就是這個季度的,本年數(shù)就是從1月1日到這個季度的;應稅貨物及勞務是銷售貨物或者提供修理修配勞務取得的收入,應稅服務是指營改增后的項目.

4、本期應納稅額就是根據(jù)收入計算的稅額;本期應納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入;本期應納稅額合計就是本期應納稅額-減征額;本期預繳稅額就是在稅務局開具票據(jù)的時候繳納的稅額;本期應退/補稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額.

5、辦稅人員就是去稅務局繳納稅款的人;財務負責人和法定代表人按稅務局登記人員填寫;聯(lián)系電話留一個可以聯(lián)系到的負責人電話即可,剩下的需要稅務局填寫.

6、附列資料也按照上面的填寫即可,注意要加蓋公章.

一、小規(guī)模納稅人通用納稅申報表整體樣式:

二、小規(guī)模納稅人注意事項:

1、增值稅小規(guī)模納稅人,月銷售額不超過3萬元(含3萬元,下同)的,免征增值稅.其中,以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人,季度銷售額不超過9萬元的,免征增值稅.

2、2016年5月營改增后,貨物和勞務欄與服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)欄是分別計算小微,也就是說,對于兼營的納稅人,兩欄是分別享受3萬/月(或9萬/季)的.

3、對于符合條件的小規(guī)模納稅人,在填寫申報表時,需要將銷售額填寫在第10行小微企業(yè)免稅銷售額(企業(yè))或第11行未達起征點銷售額(個體工商戶或個人),具體能填寫的行次,由系統(tǒng)根據(jù)納稅人注冊類型來決定.

小規(guī)模納稅人勞務派遣怎么做賬

勞務公司,主要是中介服務,比工業(yè)商業(yè)會計要簡單的多,沒有生產(chǎn)成本費用的核算,一般也沒有存貨,有也比較簡單,主要是用于公司辦公用的用品.日常會計主要是核算業(yè)務收入、主營業(yè)務成本(支出)、管理費用.

用到的科目主要有:

1、與資產(chǎn)負債表有關的主要有:現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、其他應收款、固定資產(chǎn)、應付工資(或應付職工薪酬)、應交稅費、實收資本、未分配利潤.還有可能用到材料、應付賬款、其他應付款等科目.

2 、與利潤表有關的主要有:主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、管理費用、財務費用、本年利潤.還有可能用到其他業(yè)務收入、其他業(yè)務支出、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、營業(yè)稅金及附加等科目.

勞務公司為派遣單位代發(fā)工資,從其他應收款(或其他應付款)科目核算.

收到用工單位轉來的工資時,

借:現(xiàn)金(銀行存款)

貸:其他應收款(其他應付款)

代發(fā)工資支付時,

借:其他應收款(其他應付款)

貸:現(xiàn)金(銀行存款)

借:營業(yè)稅金及附加

貸:應交稅費(各明細,如營業(yè)稅、城建稅、教育費附加等)

另外,現(xiàn)在大部分小企業(yè)都執(zhí)行《小企業(yè)會計制度》.