增值稅申報(bào)表33行欠繳稅款是怎么來(lái)的

增值稅申報(bào)表33行欠繳稅款是怎么來(lái)的

顯示欠稅,是由于新版申報(bào)軟件的扣款功是獨(dú)立分開(kāi)的,所以會(huì)有更新不及時(shí)的滯后性.只要把33項(xiàng)欠稅的數(shù)字填寫(xiě)到30欄即可.

一般不用理會(huì)這個(gè)提示,是由于繳款后系統(tǒng)延遲或者是兩個(gè)系統(tǒng)不同步造成的,以國(guó)稅網(wǎng)站上的信息提示為準(zhǔn).

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主要是你不能將上期應(yīng)納稅額和欠稅額的概念混淆.前者是正常的會(huì)計(jì)核算產(chǎn)生的,后者是非正常情況下產(chǎn)生的.所以,同樣是應(yīng)繳未交數(shù)但要分開(kāi)反映.

把25欄30欄填上就行,有時(shí)候稅務(wù)局信息轉(zhuǎn)不過(guò)去.

如果是一般納稅人申報(bào)表,27、30欄漏填,會(huì)產(chǎn)生33欄數(shù),顯示欠稅.

改版后的新表這塊沒(méi)法填了吧,你交了的話系統(tǒng)自動(dòng)生成.你看看最后的應(yīng)納稅額總數(shù),是欠繳的和本期應(yīng)交的合計(jì)數(shù)還是僅有本期應(yīng)交數(shù).如果是前者,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)扣兩期合計(jì)數(shù),但如果是后者,那你需要去大廳補(bǔ)繳,次月再看看增主表,企業(yè)的報(bào)稅平臺(tái)不一定顯示,你最好拿著申報(bào)表補(bǔ)繳完后讓稅局給蓋個(gè)章.

申報(bào)表上顯示有欠繳稅款不一定你真的有欠繳稅款,最好去當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)查一下是否真的有欠繳稅款,如果有的話一定要及時(shí)補(bǔ)交.聽(tīng)說(shuō)一般納稅人申報(bào)表24欄以下的數(shù)據(jù)可能是垃圾數(shù)據(jù).

增值稅申報(bào)表是自動(dòng)計(jì)算的,營(yíng)改增后可能申報(bào)表格式有所調(diào)整,原來(lái)的項(xiàng)目行數(shù)有所變化,你只要看項(xiàng)目名稱和內(nèi)容沒(méi)錯(cuò)就行.

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表附列資料如何填寫(xiě)

《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫(xiě)說(shuō)明:本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě),各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人名稱"欄,填寫(xiě)納稅人單位名稱全稱.

(三)第1欄"期初余額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)"0".

(四)第2欄"本期發(fā)生額":填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額.

(五)第3欄"本期扣除額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額.第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發(fā)生額"之和,且第3欄"本期扣除額"≤5欄"全部含稅收入"

(六)第4欄"期末余額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額.

(七)第5欄"全部含稅收入":填寫(xiě)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額.

(八)第6欄"本期扣除額":填寫(xiě)本附列資料第3項(xiàng)"本期扣除額"欄數(shù)據(jù).第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"

(九)第7欄"含稅銷售額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額.第7欄"含稅銷售額"=第5欄"全部含稅收入"-第6欄"本期扣除額"

(十)第8欄"不含稅銷售額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額.第8欄"不含稅銷售額"=第7欄"含稅銷售額"÷1.03,與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額""本期數(shù)""應(yīng)稅服務(wù)"欄數(shù)據(jù)一致.