一、單項(xiàng)選擇題
1、下列( )不是企業(yè)持有一定數(shù)量現(xiàn)金的目的。
A、交易性需要
B、預(yù)防性需要
C、收益性需要
D、投機(jī)性需要
2、在目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定方式中，成本分析模式的三種成本不包括( )。
A、機(jī)會(huì)成本
B、管理成本
C、短缺成本
D、儲(chǔ)存成本
3、下列選項(xiàng)不屬于確定現(xiàn)金持有量的方法的是( )。
A、成本分析模式
B、缺貨模式
C、存貨模式
D、隨機(jī)模式
4、某施工企業(yè)制定了如下表的四種現(xiàn)金持有方案(單位：元)。從成本分析的角度來(lái)看，該企業(yè)最佳的現(xiàn)金持有量為( )元。
A、60000
B、80000
C、100000
D、110000
5、下列關(guān)于企業(yè)應(yīng)收賬款的說(shuō)法中，正確的是( )。
A、企業(yè)的應(yīng)收賬款越少越好
B、對(duì)剛剛過(guò)期的應(yīng)收賬款，應(yīng)馬上催促還款
C、應(yīng)收賬款的信用期越短越好
D、應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)發(fā)生成本與增加盈利的平衡
6、在應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)管理中，客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力、總資產(chǎn)和股東權(quán)益大小，屬于( )。
A、信用政策
B、信用標(biāo)準(zhǔn)
C、能力
D、資本
7、下列各項(xiàng)中，不屬于應(yīng)收賬款信用政策的是( )。
A、信用期間
B、信用賒銷
C、信用標(biāo)準(zhǔn)
D、現(xiàn)金折扣
8、某施工企業(yè)年存貨需要量20萬(wàn)噸，每次進(jìn)貨量為5萬(wàn)噸，每次訂貨時(shí)發(fā)生相關(guān)費(fèi)用如差旅費(fèi)等變動(dòng)成本0.2萬(wàn)元，發(fā)生訂貨的固定成本為0.4萬(wàn)元，該企業(yè)的訂貨成本是( )萬(wàn)元。
A、0.2
B、0.4
C、0.8
D、1.2
9、某企業(yè)生產(chǎn)所需的一種材料單價(jià)為200元/噸，一次訂貨總成本為400元，其中訂貨固定成本為320元，每噸材料的年平均儲(chǔ)備成本為1元。已知該材料的經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量為800噸，則企業(yè)該種材料的年度采購(gòu)總量為( )噸。
A、4000
B、3200
C、1600
D、800
10、采用ABC分析法進(jìn)行存貨管理，對(duì)A類存貨應(yīng)采用的管理方法是( )。
A、按總額靈活掌握
B、分類別一般控制
C、憑經(jīng)驗(yàn)確定進(jìn)貨量
D、分品種重點(diǎn)管理
二、多項(xiàng)選擇題
1、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，包括滿足( )。
A、交易性需要
B、流動(dòng)性需要
C、預(yù)防性需要
D、盈利性需要
E、投機(jī)性需要
2、成本分析模式下企業(yè)持有的現(xiàn)金的三種成本分別是( )。
A、機(jī)會(huì)成本
B、取得成本
C、管理成本
D、短缺成本
E、存儲(chǔ)成本
3、一般來(lái)講，應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)管理中的信用政策包括( )。
A、付款期
B、現(xiàn)金折扣
C、信用期間
D、折扣
E、信用標(biāo)準(zhǔn)
4、存貨決策可能涉及到的內(nèi)容，包括( )。
A、進(jìn)貨項(xiàng)目
B、供應(yīng)單位
C、進(jìn)貨時(shí)間
D、重點(diǎn)品種
E、缺貨成本
答案部分
一、單項(xiàng)選擇題
1、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查的是現(xiàn)金管理的目標(biāo)。企業(yè)持有一定數(shù)量現(xiàn)金的目的主要是滿足交易性需要、預(yù)防性需要、投機(jī)性需要。參見(jiàn)教材P149。
2、
【正確答案】 D
【答案解析】 在目標(biāo)現(xiàn)金持有量的確定方式中，成本分析模式的三種成本包括機(jī)會(huì)成本、管理成本、短缺成本。參見(jiàn)教材P150。
3、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查的是最佳現(xiàn)金持有量。確定現(xiàn)金持有量的方法有成本分析模式、存貨模式和隨機(jī)模式三種。參見(jiàn)教材P150。
4、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查的是現(xiàn)金持有量。機(jī)會(huì)成本、管理成本和短缺成本三項(xiàng)成本之和最小為現(xiàn)金的最佳現(xiàn)金持有量。參見(jiàn)教材P150。
5、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查的是應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)。應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)發(fā)生成本與增加盈利的平衡，而且應(yīng)追求投資效益大于投資成本。參見(jiàn)教材P151。
6、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查的是信用政策的確定?？蛻舻呢?cái)務(wù)實(shí)力、總資產(chǎn)和股東權(quán)益大小，首先屬于資本(Capital)，進(jìn)而屬于信用標(biāo)準(zhǔn)、信用政策。參見(jiàn)教材P151。
7、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查的是信用政策的確定和應(yīng)收賬款的收賬。應(yīng)收賬款的信用政策包括信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣三個(gè)方面。參見(jiàn)教材P151。
8、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查的是存貨管理的目標(biāo)和儲(chǔ)備存貨的有關(guān)成本。0.4+0.2×(20/5)=1.2(萬(wàn)元)。參見(jiàn)教材P152。
9、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查的是存貨決策。根據(jù)公式Q*=(2KD/K 2)0.5，有方程：800= [2×(400-320)×D/1]0.5成立，解得D=4000(噸)。參見(jiàn)教材P153。
10、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查的是存貨管理的ABC分析法。A類存貨，屬于數(shù)量較少、影響重大的因素，對(duì)此應(yīng)分品種重點(diǎn)管理。參見(jiàn)教材P153。
二、多項(xiàng)選擇題
1、
【正確答案】 ACE
【答案解析】 本題考查的是現(xiàn)金管理的目標(biāo)。企業(yè)置存現(xiàn)金的原因在于，滿足交易性(日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金支付)需要、預(yù)防性(預(yù)防發(fā)生意外的支付)需要和投機(jī)性(用于不尋常購(gòu)買機(jī)會(huì))需要。至于滿足流動(dòng)性需要、滿足盈利性需要，屬于現(xiàn)金管理的目標(biāo)。參見(jiàn)教材P149。
2、
【正確答案】 ACD
【答案解析】 本題考查的是最佳現(xiàn)金持有量。成本分析模式下企業(yè)持有的現(xiàn)金的三種成本：(1)機(jī)會(huì)成本;(2)管理成本;(3)短缺成本。參見(jiàn)教材P150。
3、
【正確答案】 BCE
【答案解析】 本題考查的是信用政策的確定和應(yīng)收賬款的收賬。應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)管理中的信用政策(要素)，通常包括信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣;其中，信用標(biāo)準(zhǔn)，可以采用“5C”系統(tǒng)。參見(jiàn)教材P151。
4、
【正確答案】 ABC
【答案解析】 本題考查的是存貨決策。存貨決策涉及四項(xiàng)內(nèi)容：決定進(jìn)貨項(xiàng)目、選項(xiàng)供應(yīng)單位，決定進(jìn)貨時(shí)間和決定進(jìn)貨批量。參見(jiàn)教材P153。
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