肇慶一級建造師網(wǎng)校

現(xiàn)金

現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。具體包括：庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。

現(xiàn)金管理的目標(biāo)

企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投機(jī)性需要。

企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，就是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利益。

現(xiàn)金收支管理

現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，為達(dá)到這一目的，應(yīng)當(dāng)注意做好以下幾方面工作：

1.力爭現(xiàn)金流量同步;

2.使用現(xiàn)金浮游量;

3.加速收款;

4.推遲應(yīng)付款的支付。

最佳現(xiàn)金持有量

成本分析模式是通過分析持有現(xiàn)金的成本，尋找持有成本最低的現(xiàn)金持有量。

企業(yè)持有的現(xiàn)金，將會有三種成本：機(jī)會成本、管理成本、短缺成本。上述三項成本之和最小的現(xiàn)金持有量，就是最佳現(xiàn)金持有量。