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1.自有資金的額度
◇執(zhí)行有關(guān)規(guī)定
2.建設(shè)期利息
◇建設(shè)期間的貸款利息(Q)
【例題3018】某項(xiàng)目的建設(shè)期為3年,共向銀行貸款1300萬元。其中,第一年至第三年,分別向銀行貸款300、600和400萬元。若年利率為6%,則其建設(shè)期利息是多少?
【解】三年建設(shè)期間,各年的貸款利息計(jì)算如下:
第1年的利息=(0 300×6%÷2)=300×3%=9萬元
第2年的利息=[(300 9) 600÷2]×6%=36.54萬元
第3年的利息=[(300 600) (9 36.54) 400÷2]×6%=68.73萬元
于是,建設(shè)期利息=9 36.54 68.73=114.27萬元
【2017年真題·單選題】某工程項(xiàng)目,建設(shè)期為2年,共向銀行借款5000萬元,其中第一年借入2000萬元,第2年借入3000萬元,年利率均為6%,借款在各年內(nèi)均衡使用,建設(shè)期內(nèi)只計(jì)息不付息,則建設(shè)期第2年應(yīng)計(jì)利息為( )萬元。
A.300.00
B.273.60
C.213.60
D.180.00
『正確答案』C
『答案解析』本題考查的是建設(shè)期利息的計(jì)算。根據(jù)建設(shè)期利息及其計(jì)算公式(3018),該項(xiàng)目第一年貸款利息額=2000×6%÷2=60(萬元),第二年貸款利息額=(2000 60 3000÷2)×6%=213.6(萬元);建設(shè)期的貸款利息總額=60 213.6=273.6(萬元)。
流動(dòng)資金計(jì)算
◆運(yùn)營期內(nèi)長期占用并周轉(zhuǎn)使用的的運(yùn)營資金,不包括臨時(shí)性。
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