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1.自有資金的額度
◇執(zhí)行有關規(guī)定
2.建設期利息
◇建設期間的貸款利息(Q)
【例題3018】某項目的建設期為3年，共向銀行貸款1300萬元。其中，第一年至第三年，分別向銀行貸款300、600和400萬元。若年利率為6%，則其建設期利息是多少?
【解】三年建設期間，各年的貸款利息計算如下：
第1年的利息=(0 300×6%÷2)=300×3%=9萬元
第2年的利息=[(300 9) 600÷2]×6%=36.54萬元
第3年的利息=[(300 600) (9 36.54) 400÷2]×6%=68.73萬元
于是，建設期利息=9 36.54 68.73=114.27萬元
【2017年真題·單選題】某工程項目，建設期為2年，共向銀行借款5000萬元，其中第一年借入2000萬元，第2年借入3000萬元，年利率均為6%，借款在各年內均衡使用，建設期內只計息不付息，則建設期第2年應計利息為( )萬元。
A.300.00
B.273.60
C.213.60
D.180.00
『正確答案』C
『答案解析』本題考查的是建設期利息的計算。根據建設期利息及其計算公式(3018)，該項目第一年貸款利息額=2000×6%÷2=60(萬元)，第二年貸款利息額=(2000 60 3000÷2)×6%=213.6(萬元);建設期的貸款利息總額=60 213.6=273.6(萬元)。
流動資金計算
◆運營期內長期占用并周轉使用的的運營資金，不包括臨時性。
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