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名師大咖面對面 有問有答收獲多下列不屬于基金信息披露規(guī)范性文件的是( )。
A.《證券投資基金信息披露內(nèi)容和格式準(zhǔn)則》
B.《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》
C.《證券投資基金信息披露XBRL模板》
D.《證券投資基金法》
參考答案:D
解析:我國基金信息披露的規(guī)范性文件包括:《證券投資基金信息披露內(nèi)容和格式準(zhǔn)則》《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》《證券投資基金信息披露XBRL模板》。
當(dāng)“影子定價”與“攤余成本法”確定的貨幣市場基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對值達(dá)到或者超過0.5%時,管理人應(yīng)采取的信息披露措施是( )。
A.編制并發(fā)布臨時報(bào)告
B.請監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)
C.在半年度報(bào)告中披露偏離信息
D.與托管人協(xié)商會計(jì)處理,將偏離度調(diào)整到0.5%以下
參考答案:A
解析:目前,按我國基金信息披露法規(guī)要求,當(dāng)影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達(dá)到或者超過0.5%時,基金管理人將在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時報(bào)告。
QDII基金的凈值在估值日后( )工作日內(nèi)披露。
A.1~2個
B.3~4個
C.4~5個
D.6~7個
參考答案:A
解析:QDII基金的凈值在估值日后1~2個工作日內(nèi)披露。
基金信息披露最根本、最重要的原則是( )。
A.真實(shí)性原則
B.準(zhǔn)確性原則
C.完整性原則
D.及時性原則
參考答案:A
解析: 真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則,它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ),以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實(shí)狀態(tài)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起( )工作日內(nèi),編制完成基金季度報(bào)告, 并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。
A.5個
B.10個
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