銀行從業(yè)資格在線學(xué)習(xí)

試題部分——單選題

1、內(nèi)部控制發(fā)展的(　)主要強(qiáng)調(diào)：安全是制衡的結(jié)果，通過(guò)前中后臺(tái)分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。

A、內(nèi)部牽制階段

B、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段

D、內(nèi)部控制整體框架階段

2、在內(nèi)部控制發(fā)展階段中，(　)最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入結(jié)構(gòu)之中。

A、內(nèi)部牽制階段

B、內(nèi)部控制制度階段

C、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

D、內(nèi)部控制整體框架階段

3、關(guān)于巴塞爾委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的研究，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

A、巴塞爾委員會(huì)從一般企業(yè)意義上研究?jī)?nèi)部控制

B、內(nèi)部控制是由董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他人員實(shí)施的一個(gè)過(guò)程

C、內(nèi)部控制進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，以全面風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合

D、內(nèi)部控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的效率與效果，會(huì)計(jì)與管理信息的可靠、完整與及時(shí)以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合現(xiàn)行法律法規(guī)的要求

4、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，這體現(xiàn)了銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循(　)。

A、相匹配原則

B、制衡性原則

C、審慎性原則

D、全覆蓋原則

5、在銀行內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境中，居于基礎(chǔ)地位的是(　)。

A、組織架構(gòu)

B、人力資源

C、企業(yè)文化

D、規(guī)章制度