寧波注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)

1.下列關(guān)于基準(zhǔn)利率的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是(　　)。

A.基準(zhǔn)利率是利率市場(chǎng)化機(jī)制形成的核心

B.基準(zhǔn)利率只能反映實(shí)際市場(chǎng)供求狀況

C.基準(zhǔn)利率在利率體系、金融產(chǎn)品價(jià)格體系中處于基礎(chǔ)性地位

D.基準(zhǔn)利率是利率市場(chǎng)化的重要前提之一

2.下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的表述中，屬于預(yù)期理論觀點(diǎn)的是(　　)。

A.不同期限的債券無(wú)法相互替代

B.長(zhǎng)期即期利率是短期預(yù)期利率的無(wú)偏估計(jì)

C.即期利率水平完全由各個(gè)期限市場(chǎng)上的供求關(guān)系決定

D.長(zhǎng)期即期利率是未來(lái)短期預(yù)期利率平均值加上一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

3.下列各項(xiàng)關(guān)于利率的公式中，正確的是(　　)。

A.利率=純粹利率 通貨膨脹溢價(jià)

B.利率=通貨膨脹溢價(jià) 違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

C.利率=純粹利率 違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

D.利率=純粹利率 通貨膨脹溢價(jià) 違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

4.下列各項(xiàng)中，關(guān)于貨幣時(shí)間價(jià)值的說(shuō)法不正確的是(　　)。

A.貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣經(jīng)歷一定時(shí)間的投資和再投資所增加的價(jià)值

B.貨幣的時(shí)間價(jià)值率是指沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)和沒(méi)有通貨膨脹下的社會(huì)平均利潤(rùn)率

C.貨幣的時(shí)間價(jià)值額是貨幣在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中帶來(lái)的真實(shí)增值額

D.貨幣的時(shí)間價(jià)值率是指不存在風(fēng)險(xiǎn)但含有通貨膨脹下的社會(huì)平均利潤(rùn)率

5.某企業(yè)于年初存入銀行50000元，假定年利息率為12%，每年付息兩次。已知(F/P，6%，5)=1.3382，(F/P，6%，10)=1.7908，(F/P，12%，5)=1.7623，(F/P，12%，10)=3.1058，則第5年年末的本利和為(　　)元。

A.66910

B.88115

C.89540

D.155290

6.某公司擬于5年后一次還清所欠債務(wù)10000元，假定銀行年利息率為10%，5年10%的年金終值系數(shù)為6.1051，5年期10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.7908，則應(yīng)從現(xiàn)在起每年年末等額存入銀行的償債基金為(　　)