一個大型企業(yè)的財務(wù)部門一般會有四種職位：一般的財務(wù)人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。 財務(wù)人員做事，財務(wù)主管既做事又管人，財務(wù)經(jīng)理主要管人，財務(wù)總監(jiān)管戰(zhàn)略；各自要做的事情是財務(wù)人員做基礎(chǔ)的大部分事情，財務(wù)主管做主要的部分事情，財務(wù)經(jīng)理做重要的幾個方面的事情，財務(wù)總監(jiān)做重點的幾件事情；他們的角色是財務(wù)人員執(zhí)行和服從，財務(wù)主管復(fù)核和引導(dǎo)，財務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，財務(wù)總監(jiān)規(guī)劃和考核。

一、財務(wù)人員的工作內(nèi)容：

1、依法按章合規(guī)辦事。認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和本會制訂的有關(guān)財務(wù)會計工作的各項制度。

2、做好會計核算工作。切實做好財務(wù)收支、費用和債權(quán)債務(wù)等日常會計核算工作，及時完整編制年度財務(wù)預(yù)算報表和季度、年度財務(wù)決算報表，做到數(shù)字真實準(zhǔn)確，文字說明清楚。

3、做好賬務(wù)處理工作。按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬及輔助賬（頁），做好收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)的復(fù)核和賬目登記工作，做到開支歸類準(zhǔn)確，科目使用無誤；每月按時結(jié)賬，定期與出納核對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬余額，及時清理往來賬目，每年定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符。

4、做好財務(wù)稽核工作。定期檢查財會制度的執(zhí)行情況，研究分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭露財會管理中的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

5、做好資金管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定會同出納到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務(wù)，妥善保管銀行存款預(yù)留印鑒卡片、定期存款憑據(jù)和有價證券，確保資金安全；定期核對銀行賬戶及存款余額，及時、準(zhǔn)確地做好結(jié)息工作。

6、做好發(fā)票管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（票據(jù)）登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作。

7、做好檔案管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案管理規(guī)定，認(rèn)真做好會計資料的歸檔工作，妥善保管會計憑證、賬簿和財務(wù)報告等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

8、做好會計監(jiān)督工作。積極宣傳、維護(hù)國家財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，堅決同違法違紀(jì)行為作斗爭。

二、財務(wù)主管的工作內(nèi)容：

1．負(fù)責(zé)公司的全面財務(wù)會計工作；

2．負(fù)責(zé)制定并完成公司的財務(wù)會計制度、規(guī)定和辦法；

3．解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度；

4．分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；

5．審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù)；

6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；

7．編制公司的會計報表，在每月10日前報送分管副總及總經(jīng)理；

8．編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；

9．定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符；

10． 不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品是否帳實相符；

11． 按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財務(wù)章；

12． 承辦總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

三、財務(wù)經(jīng)理的工作內(nèi)容：

1、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作；

2、組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行；

3、制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃；

4、負(fù)責(zé)編制及組織實施財務(wù)預(yù)算報告，月、季、年度財務(wù)報告；

5、負(fù)責(zé)公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作；

6、負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作；

7、監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動；

8、管理與銀行及其他機構(gòu)的關(guān)系；

9、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展財務(wù)部與內(nèi)外的溝通和協(xié)調(diào)工作；

10、完成上級交給的其他日常事務(wù)性工作。

四、財務(wù)總監(jiān)的工作內(nèi)容：

財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)界定在監(jiān)督，在監(jiān)督企業(yè)的營運、重大財務(wù)決策和審查財務(wù)報告，對重大財務(wù)收支與經(jīng)營活動實行與總經(jīng)理聯(lián)簽制。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度以及董事會決議、公司章程、公司財務(wù)制度對規(guī)定事項進(jìn)行聯(lián)簽，對于符合規(guī)定的事項財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)予以簽字同意;對違反規(guī)定的事項一律不予**，并積極與相關(guān)部門進(jìn)行溝通、匯報。財務(wù)總監(jiān)對企業(yè)實施的監(jiān)督應(yīng)該是全面的，但重點要放在事前監(jiān)督和事中監(jiān)督上。因為事前和事中監(jiān)督這兩方面是外部監(jiān)督的盲區(qū)，來自企業(yè)外部的政府監(jiān)督和社會監(jiān)督缺乏對企業(yè)經(jīng)營活動的詳細(xì)、全面和及時了解，而是要**企業(yè)會計核算的**終產(chǎn)品財務(wù)報告來了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查企業(yè)經(jīng)營的合法性，不具備對企業(yè)進(jìn)行事前與事中控制的條件。

(1)事前監(jiān)督。一是積極參與預(yù)算計劃的編制工作，對總經(jīng)理制訂的預(yù)算計劃進(jìn)行審批，提出合理的建議，對于其中的重大投資、籌資計劃進(jìn)行科學(xué)合理的論證，協(xié)助總經(jīng)理制定**佳的籌資、投資方案;二是建立健全企業(yè)的財務(wù)會計體系，制定完善的企業(yè)會計規(guī)則和制度，對財務(wù)會計人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)，提升會計人員的思想和業(yè)務(wù)水平;三是建立和完善費用和成本核算責(zé)任制，嚴(yán)格控制費用支出的審核批準(zhǔn)制度，杜絕不合理費用的發(fā)生;四是積極開展資金使用定額制度，確立合理的指標(biāo)定額，明確資金的使用范圍、申請程序、審批制度以及資金的保管等工作。

(2)事中監(jiān)督。財務(wù)總監(jiān)的事中控制是指對于制定的各項規(guī)章制度是否被有效執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)控，并對其中產(chǎn)生的差異及時分析原因并采取措施糾正。財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)控涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，要確保購銷環(huán)節(jié)原始會計憑證的完整、有效，合理確定材料的購進(jìn)價格或商品的出售價格。對于特殊的業(yè)務(wù)事項，如果涉及到重大的價格差異、或者折讓，應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)總監(jiān)要及時審查企業(yè)的成本、費用開支是否按照規(guī)定執(zhí)行，確保成本核算的準(zhǔn)確性和費用支出的合理性。在資金使用方面，必須嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽和審核備案制度，**憑證完整、正確和審批手續(xù)的合法。積極參與董事會的決策，對公司發(fā)行股票、債券等重大籌資方案進(jìn)行科學(xué)分析，對于企業(yè)向銀行貸款的計劃應(yīng)審批項目的可行性以及由此帶來的財務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)格審核對其他企業(yè)的貸款擔(dān)保，避免企業(yè)因第三方原因陷入財務(wù)困境。

(3)事后監(jiān)督。事后監(jiān)督是財務(wù)監(jiān)控的**后一個環(huán)節(jié)，財務(wù)總監(jiān)要仔細(xì)審閱企業(yè)的賬簿和財務(wù)報告，對于其中的虛假信息、不實報告要堅決予以糾正，避免虛假會計信息誤導(dǎo)報表使用者;嚴(yán)格按照事先制定的考核指標(biāo)的對相關(guān)人員進(jìn)行考核，并采取相應(yīng)的獎懲措施。對于實施過程中發(fā)現(xiàn)的指標(biāo)與實際實施結(jié)果之間的差異，應(yīng)認(rèn)真分析原因，為下一期的標(biāo)準(zhǔn)制定提供必要的參考，并制定有效的糾正措施。財務(wù)管理企業(yè)培訓(xùn)公開課課程匯總平臺