深圳煤機(jī)制造企業(yè)內(nèi)訓(xùn)

**講  煤礦機(jī)械設(shè)備制造企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與對(duì)策4

一、煤機(jī)制造企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 4

二、解決煤機(jī)制造企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題的對(duì)策4

案例一  神華（煤炭板塊）的全面風(fēng)險(xiǎn)管理5    

第二講  煤礦機(jī)械設(shè)備制造企業(yè)成本管理存在的問(wèn)題與對(duì)策11

一、 煤機(jī)制造企業(yè)成本管理存在的問(wèn)題11

二、 解決煤機(jī)制造企業(yè)成本管理問(wèn)題的對(duì)策13

  第三講  內(nèi)部控制設(shè)計(jì)19

一、 價(jià)值鏈基礎(chǔ)活動(dòng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)19

（一） 進(jìn)貨后勤的內(nèi)部控制19

（二） 生產(chǎn)作業(yè)的內(nèi)部控制19

（三） 出貨后勤的內(nèi)部控制19

（四） 市場(chǎng)營(yíng)銷的內(nèi)部控制20

（五） 售后服務(wù)的內(nèi)部控制22

二、管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)22

（一）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制22

（二）提供管理服務(wù)的內(nèi)部控制22

（三）外部關(guān)系管理的內(nèi)部控制23

（四）信息技術(shù)管理的內(nèi)部控制23

（五）事故風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制23

（六）法律事務(wù)管理的內(nèi)部控制23

（七）計(jì)劃活動(dòng)的內(nèi)部控制23

三、技術(shù)開(kāi)發(fā)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

（一）獲取技術(shù)的機(jī)會(huì)23

（二）技術(shù)開(kāi)發(fā)成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其保護(hù)23

（三）技術(shù)項(xiàng)目信息反饋23

四、采購(gòu)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)23

（一）供應(yīng)商選擇的內(nèi)部控制23

（二）購(gòu)貨活動(dòng)的內(nèi)部控制23

  第四講   內(nèi)部控制運(yùn)作24

  一、資金活動(dòng) 24  

（一）資金活動(dòng)控制的總體要求24

（二）籌資活動(dòng)控制24

(三) 投資活動(dòng)的控制28

(四) 資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的控制 31

1. 資金活動(dòng)關(guān)鍵控制點(diǎn)及其控制措施 31                                                              

  2．貸款管理內(nèi)部控制34

  3．現(xiàn)金管理內(nèi)部控制38

  4．票據(jù)管理內(nèi)部控制44

  5．電子銀行支付的內(nèi)部控制48

  案例二  千萬(wàn)元財(cái)務(wù)窟窿，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞51    

二、 采購(gòu)業(yè)務(wù)51

(一)主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施51

(二)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制57

案例三  價(jià)格昂貴的贗品水晶燈掛進(jìn)新龍灣大酒店 58

  三、 資產(chǎn)管理58

(一)存貨控制   58                                

(二)固定資產(chǎn)控制62

(三)無(wú)形資產(chǎn)控制64

案例四  利用職務(wù)之便騙取國(guó)有財(cái)產(chǎn)64萬(wàn)元  66

案例五  YXY商場(chǎng)的無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制  67

   四、 銷售業(yè)務(wù)68

 (一)銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)68

 (二)銷售計(jì)劃管控措施69

 (三)客戶開(kāi)發(fā)與信用管控措施70

 (四)銷售定價(jià)管控措施70

 (五)訂立銷售合同管控措施 71                                  

 (六)發(fā)貨管控措施72

 (七)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制73

五、 研究與開(kāi)發(fā)74

(一)研發(fā)過(guò)程管理74

(二)研究成果開(kāi)發(fā)73

六、 工程項(xiàng)目76

 (一)工程立項(xiàng) 76                                                            

 (二)工程驗(yàn)收78

七、財(cái)務(wù)報(bào)告 79                                

   (一)財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施79

   (二)財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施80

案例六  格林柯?tīng)? 冷得夠徹底81

   八、 全面預(yù)算82

（一）全面預(yù)算基本業(yè)務(wù)流程82

（二）預(yù)算流程主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施 82

案例七  山西潞安礦業(yè)集團(tuán)王莊煤礦全面預(yù)算管理 84                    

九、 合同管理87

(一)合同管理的總體要求87

(二)合同各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施87

十、內(nèi)部信息傳遞90

（一）內(nèi)部信息傳遞的總體要求90  

（二）內(nèi)部信息傳遞流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施 90  

十一、 信 息 系 統(tǒng)93                                                          

（一）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述 93 　　

（二）信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)93  

第五講  內(nèi)部控制自我評(píng)估 95                                        

   一、內(nèi)部控制自我評(píng)估結(jié)構(gòu)95  

   二、內(nèi)部控制自我評(píng)估的實(shí)施過(guò)程96

   案例八  寶鋼國(guó)際的內(nèi)部控制自我評(píng)估96

   三、內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告96

   案例九  某公司經(jīng)營(yíng)和預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部控制自我評(píng)估97

三、 內(nèi)部控制自我評(píng)估中應(yīng)注意的問(wèn)題98

第六講  操作者自身因素的影響97

一、投資人法治意識(shí)淡薄97

二、管理制度不當(dāng)對(duì)員工思維的影響的風(fēng)險(xiǎn)管控97

三、組織屏蔽對(duì)員工思維的影響97

四、角色定位對(duì)員工思維的影響98

五、工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)事項(xiàng)處理的影響98

第七講   成本控制流程99

一、采購(gòu)成本控制流程99

二、項(xiàng)目成本控制流程101

三、質(zhì)量成本控制流程103

第八講  煤機(jī)行業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)105

一、煤機(jī)市場(chǎng)分析105

二、煤機(jī)競(jìng)爭(zhēng)格局111

三、煤機(jī)行業(yè)未來(lái)發(fā)展四大趨勢(shì)121

（一）成套化121

（二）安全化123

（三）大型化124

（四）智能化126

案例十  鄭煤機(jī)智能化受益130