第1節(jié) 1Z101010 資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算及應(yīng)用
1Z101011 利息的計(jì)算[熟悉]:
一、資金時(shí)間價(jià)值的概念
資金是運(yùn)動(dòng)的價(jià)值，資金的價(jià)值是隨時(shí)間變化而變化的，是時(shí)間的函數(shù)，隨時(shí)間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時(shí)間價(jià)值。其實(shí)質(zhì)是資金作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素，在擴(kuò)大生產(chǎn)及其資金流通過(guò)程中，資金隨時(shí)間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果。
影響資金時(shí)間價(jià)值的因素很多，其中主要有以下幾點(diǎn)：
1.資金的使用時(shí)間。在單位時(shí)間的資金增值率一定的條件下，資金使用時(shí)間越長(zhǎng)， 咖資金的時(shí)間價(jià)值越大;使用時(shí)間越短，則資金的時(shí)間價(jià)值越小。
2.資金數(shù)量的多少。在其他條件不變的情況下，資金數(shù)量越多，資金的時(shí)間價(jià)值就傘多;反之，資金的時(shí)間價(jià)值則越少。
3.資金投入和回收的特點(diǎn)。在總資金一定的情況下，前期投入的資金越多，資金的朿效益越大;反之，后期投入的資金越多，資金的負(fù)效益越小。而在資金回收額一定的情況下，離現(xiàn)在越近的時(shí)間回收的資金越多，資金的時(shí)間價(jià)值就越多;反之，離現(xiàn)在越遠(yuǎn)的時(shí)間回收的資金越多，資金的時(shí)間價(jià)值就越少。
4.資金周轉(zhuǎn)的速度。資金周轉(zhuǎn)越快，在一定的時(shí)間內(nèi)等量資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，資金的時(shí)間價(jià)值越多;反之，資金的時(shí)間價(jià)值越少。
總之，資金的時(shí)間價(jià)值是客觀存在的，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)基本原則就是充分利用資金的時(shí)間價(jià)值并最大限度地獲得其時(shí)間價(jià)值，這就要加速資金周轉(zhuǎn)，早期回收資金，并不斷從事利潤(rùn)較高的投資活動(dòng);任何資金的閑置，都是損失資金的時(shí)間價(jià)值
二、利息與利率的概念[熟悉]:
對(duì)于資金時(shí)間價(jià)值的換算方法與采用復(fù)利計(jì)算利息的方法完全相同。因?yàn)槔⒕褪琴Y金時(shí)間價(jià)值的一種重要表現(xiàn)形式。而且通常用利息額的多少作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的絕對(duì)尺度，用利率作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的相對(duì)尺度。
(一)利息
在借貸過(guò)程中，債務(wù)人支付給債權(quán)人超過(guò)原借貸金額的部分就是利息。即：
I= F - P (1Z101011-1)
式中 J— 利息;
F—目前債務(wù)人應(yīng)付(或債權(quán)人應(yīng)收)總金額，即還本付息總額;
P— 原借貸金額，常稱為本金。
從本質(zhì)上看利息是由貸款發(fā)生利潤(rùn)的一種再配。在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息常常被看成是資金的一種機(jī)會(huì)成本。這是因?yàn)槿绻艞壻Y金的使用權(quán)利，相當(dāng)于失去收益的機(jī)會(huì)，也就相當(dāng)于付出了一定的代價(jià)。事實(shí)上，投資就是為了在未來(lái)獲得更大的收益而對(duì)目前的資金進(jìn)行某種安排。很顯然，未來(lái)的收益應(yīng)當(dāng)超過(guò)現(xiàn)在的投資，正是這種預(yù)期的價(jià)值增長(zhǎng)才能刺激人們從事投資。因此，在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息常常是指占用資金所付的代價(jià)或者是放棄使用資金所得的補(bǔ)償
(二)利率[熟悉]:
(三) 利息和利率在工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用
1. 利息和利率是以信用方式動(dòng)員和籌集資金的動(dòng)力
以信用方式籌集資金有一個(gè)特點(diǎn)就是自愿性，而自愿性的動(dòng)力在于利息和利率。比如一個(gè)投資者，他首先要考慮的是投資某一項(xiàng)目所得到的利息是否比把這筆資金投入其他項(xiàng)目所得的利息多。如果多，他就可以在這個(gè)項(xiàng)目投資;如果所得的利息達(dá)不到其他項(xiàng)目的利息水平，他就可能不在這個(gè)項(xiàng)目投資。
2.利息促進(jìn)投資者加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約使用資金
投資者借款需付利息，增加支出負(fù)擔(dān)，這就促使投資者必須精打細(xì)算，把借入資金用到刀刃上，減少借入資金的占用，以少付利息。同時(shí)可以使投資者自覺(jué)減少多環(huán)節(jié)占?jí)嘿Y金。
3. 利息和利率是宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要杠桿
國(guó)家在不同的時(shí)期制定不同的利息政策，對(duì)不同地區(qū)、不同行業(yè)規(guī)定不同的利率標(biāo)，就會(huì)對(duì)個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。例如對(duì)于限制發(fā)展的行業(yè)，利率規(guī)定得高一些;對(duì)于提倡發(fā)展的行業(yè)，利率規(guī)定得低一些，從而引導(dǎo)行業(yè)和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總方向。同樣，占用資金時(shí)間短的，收取低息;占用時(shí)間長(zhǎng)的，收取高息。對(duì)產(chǎn)品適銷對(duì)路、質(zhì)量好、信譽(yù)高的企業(yè)，在資金供應(yīng)上給予低息支持;反之，收取較高利息。
4. 利息與利率是金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要條件
金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)，必須獲取利潤(rùn)。由于金融機(jī)構(gòu)的存放款利率不同，其差額成為金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入。此款扣除業(yè)務(wù)費(fèi)后就是金融機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)，所以利息和利率能刺激金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展
一級(jí)建造師培訓(xùn) 
