一級建造師
發(fā)布時間：
2018年06月11日
一建建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)教材考點：現(xiàn)金和有價證券的財務(wù)管理
考點31 現(xiàn)金和有價證券的財務(wù)管理
現(xiàn)金
★現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。具體包括：庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。
現(xiàn)金管理的目標(biāo)
企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投機(jī)性需要。
★企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，就是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利益。
現(xiàn)金收支管理
★現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，為達(dá)到這一目的，應(yīng)當(dāng)注意做好以下幾方面工作：1.力爭現(xiàn)金流量同步;2.使用現(xiàn)金浮游量;3.加速收款;4.推遲應(yīng)付款的支付。
最佳現(xiàn)金持有量
★成本分析模式是通過分析持有現(xiàn)金的成本，尋找持有成本最低的現(xiàn)金持有量。
★企業(yè)持有的現(xiàn)金，將會有三種成本：機(jī)會成本、管理成本、短缺成本。上述三項成本之和最小的現(xiàn)金持有量，就是最佳現(xiàn)金持有量。
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