天津會計證考試《會計電算化》考點：應(yīng)收管理模塊

（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置

1.控制參數(shù)的設(shè)置

（1）基本信息的設(shè)置

主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。

（2）壞賬處理方式設(shè)置企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計壞賬損失，計提壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收款項全部確認(rèn)為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項金額。

【分錄】

借：資產(chǎn)減值損失

貸：壞賬準(zhǔn)備

借：壞賬準(zhǔn)備

貸：應(yīng)收賬款

在賬套使用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改；如確需更改的，只能在下一年修改。

（3）應(yīng)收款核銷方式的設(shè)置

應(yīng)收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項。

應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

（4）規(guī)則選項

應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置

（1）設(shè)置會計科目

設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

（2）設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式

設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

（3）設(shè)置賬齡區(qū)間

設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。

（二）期初余額錄入

初次使用應(yīng)收管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入。

當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r，應(yīng)收管理模塊自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

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