高級會計師培訓(xùn) 高級會計師培訓(xùn) 發(fā)布時間： 2017年04月24日
第三節(jié) 集團資金管理
一、企業(yè)集團資金集中管理
(一)資金集中管理的功能
資金集中管理的功能主要表現(xiàn)在兩方面：一是規(guī)范集團資金使用，增強總部
對成員企業(yè)的財務(wù)控制力;二是提高集團資源配置優(yōu)勢。
(二)集團資金集中管理模式
資金集中管理有多種模式，主要包括總部財務(wù)統(tǒng)收統(tǒng)支模式、總部財務(wù)備用金撥付模式、總部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式、財務(wù)公司模式等，其中財務(wù)公司是集團資金集中管理的主要管理模式。各種模式有其各自的特點和適用范圍。
二、企業(yè)集團財務(wù)公司
(一)財務(wù)公司運作模式
財務(wù)公司運作主要包括“收支一體化”、“收支兩條線”兩種動作模式。各模式有不同的運作流程和優(yōu)缺點。
(二)財務(wù)公司的風(fēng)險管理
財務(wù)公司的風(fēng)險來自于戰(zhàn)略風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面。作為承擔(dān)企業(yè)集團交鋒優(yōu)化配置的財務(wù)公司，需要建立全面風(fēng)險管理體系，主要包括組織機構(gòu)體系、內(nèi)部控制制度等，以防范集團整體財務(wù)風(fēng)險。
閱讀推薦：
一站式課程咨詢服務(wù)平臺
