發(fā)布時(shí)間: 2017年03月06日
第三章 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用
【基本要求】
1.掌握會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程
2.掌握會(huì)計(jì)軟件的初始化應(yīng)用
3.掌握會(huì)計(jì)軟件主要功能模塊的應(yīng)用,包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊
【考試內(nèi)容】
第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用
一、應(yīng)付管理模塊初始化工作
(一)設(shè)置控制參數(shù)
1. 設(shè)置基本信息
主要包括設(shè)置企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間。
2. 設(shè)置應(yīng)付款核銷(xiāo)
應(yīng)付款核銷(xiāo)是確定付款與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作,即指明每一次付款是哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷(xiāo)方式。
3. 設(shè)置規(guī)則選項(xiàng)
應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。
(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息
1.設(shè)置會(huì)計(jì)科目
設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目,如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購(gòu)科目、稅金科目等。
2.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式
設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的付款方式,主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。
3.設(shè)置賬齡區(qū)間
設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析,根據(jù)欠款時(shí)間,將應(yīng)付賬款劃分為若干等級(jí),以便掌握對(duì)供應(yīng)商的欠款時(shí)間長(zhǎng)短。
(三)錄入期初余額
初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí),要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中,以便以后進(jìn)行核銷(xiāo)處理。
當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。
二、應(yīng)付管理模塊日常處理
(一)應(yīng)付處理
1.單據(jù)處理
(1)應(yīng)付單據(jù)處理
企業(yè)的應(yīng)付款來(lái)源于采購(gòu)發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購(gòu)管理模塊同時(shí)使用,采購(gòu)發(fā)票必須在采購(gòu)管理模塊中填制,并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊,應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購(gòu)貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購(gòu)管理模塊,則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。
應(yīng)付管理模塊具有對(duì)采購(gòu)發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
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