2017年注冊會計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)：非上市公眾公司

2017年注冊會計(jì)師備考已經(jīng)開始，目前處于預(yù)習(xí)階段，學(xué)員可以根據(jù)網(wǎng)校預(yù)習(xí)計(jì)劃表來安排自己的學(xué)習(xí)進(jìn)度。以下是網(wǎng)校依據(jù)2016年注會教材，整理的注會各科目知識點(diǎn)，用于預(yù)習(xí)階段學(xué)習(xí)，祝大家備考愉快！

第七章 證券法律制度

知識點(diǎn)：非上市公眾公司

1.核準(zhǔn)

①因股東非公開轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人。如果股份公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請。

②因股份公司申請其股票向社會公開轉(zhuǎn)讓。股東人數(shù)超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)。未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。

2.與非上市公眾公司有關(guān)的股票定向發(fā)行

無論是普通公司定向發(fā)行股票累計(jì)超過200人而成為非上市公眾公司還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人定向發(fā)行股票，都必須經(jīng)適中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)，而且發(fā)行對象必須只能是中國證監(jiān)會規(guī)定的特定對象。

特定對象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：（1）公司股東。（2）公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工。（3）符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。公司確定發(fā)行對象時(shí)，符合第（2）項(xiàng)、第（3）項(xiàng)規(guī)定的投資者合計(jì)不得超過35名。

公司申請定向發(fā)行股票，可申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行（首期50%，3個(gè)月；共12個(gè)月）。超過核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行。

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