會(huì)計(jì)從業(yè)資格證考試《電算化》章節(jié)講義應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用

第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用

一、應(yīng)收管理模塊初始化工作

(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置

1.控制參數(shù)的設(shè)置

(1)基本信息的設(shè)置

主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置。

(2)壞賬處理方式設(shè)置

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計(jì)壞賬損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收款項(xiàng)全部確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。

在賬套使用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。

(3)應(yīng)收款核銷方式的設(shè)置

應(yīng)收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

(4)規(guī)則選項(xiàng)

應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置

(1)設(shè)置會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

(2)設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式

設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

(3)設(shè)置賬齡區(qū)間

設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握客戶欠款時(shí)間的長短。

(二)期初余額錄入

初次使用應(yīng)收管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始?jí)馁~的錄入。

當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，應(yīng)收管理模塊自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

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