直播課程
高志謙
抓住黃金備考期:及時解決自己在學(xué)習(xí)中暴露的問題,做到查漏補(bǔ)缺
侯永斌
考前集訓(xùn)、刷題集訓(xùn)、真題演練、摸底測試、考前串講
高志謙
考前必學(xué),這些考點必須掌握
趙俊峰
經(jīng)典課程,5大課程系統(tǒng)學(xué),精品好課,逐章精講
發(fā)布時間: 2016年08月25日
知識點:隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型)
控制原理
企業(yè)根據(jù)歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實需要,測算出一個現(xiàn)金持有量的控制范圍,即制定出現(xiàn)金持有量的上限和下限,將現(xiàn)金量控制在上下限之內(nèi)。
三條線的確定
(1)下限(L)的確定
現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮以下因素的基礎(chǔ)上確定:
①短缺現(xiàn)金的風(fēng)險程度;
②公司借款能力;
③公司日常周轉(zhuǎn)所需資金;
④銀行要求的補(bǔ)償性余額。
(2)回歸線R的計算公式:R=3b*西格瑪平方/4i 開三次方 L
(3)最高控制線H的計算公式為:H=3R-2L
特點
適用于所有企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量的測算.
建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來需求總量和收支不可預(yù)測的前提下,計算出來的現(xiàn)金持有量比較保守。
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