證券從業(yè)培訓(xùn) 證券從業(yè)培訓(xùn) 發(fā)布時間： 2016年06月16日
第四章 基金管理人
知識點(diǎn)十九：內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
1.基金內(nèi)控的總體目標(biāo)
（1）保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。
（2）防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
（3）確?；?、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時。
2.基金管理公司內(nèi)部控制的原則
1）健全性原則
2）有效性原則
3）獨(dú)立性原則
4）相互制約原則
5）成本效益原則
3.基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則
1）合法、合規(guī)性原則
2）全面性原則
3）審慎性原則
4）適時性原則
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