發(fā)布時間： 2016年06月13日
銀行存款的清查：
銀行存款日記賬應至少每月與銀行對賬單核對，如有差額，應編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符。銀行存款余額調節(jié)表中包括了引起賬面余額與銀行對賬單余額不一致的4種原因，具體格式如下：
| 項 目 | 金 額 | 項 目 | 金 額 |
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企業(yè)銀行存款日記賬余額 加：銀行已收、企業(yè)未收款 減：銀行已付、企業(yè)未付款 |
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銀行對賬單余額 加：企業(yè)已收、銀行未收款 減：企業(yè)已付、銀行未付款 |
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| 調節(jié)后的存款余額 | 調節(jié)后的存款余額 |
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