第八章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行

知識點八、可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露

（一）上市公告

可轉(zhuǎn)換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。

（二）特別事項

發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時，應當及時向證券交易所報告并披露：

1.因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價格的。

2.出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項。

3.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的。

4.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的。

5.公司財務或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的。

6.提供擔保的，擔保人或擔保物發(fā)生重大變化。

7.召開債券持有人會議。

8.作出發(fā)行新公司債券的決定。

9.國家法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事件。

（三）付息與兌付

上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3-5個交易日內(nèi)披露付息公告；在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3-5個交易日內(nèi)披露本息兌付公告。

（四）轉(zhuǎn)股與股份變動

上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前3個交易日內(nèi)披露實施轉(zhuǎn)股的公告。上市公司應當在每一季度結(jié)束后及時披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動情況。

（五）贖回與回售

上市公司行使贖回權(quán)時，應當在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。贖回公告應當載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應當公告贖回結(jié)果及其影響。在可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，上市公司應當在每年首次滿足回售條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次回售公告?；厥酃鎽斴d明回售的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容?；厥燮诮Y(jié)束后，公司應當公告回售結(jié)果及其影響。變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。其中，在回售實施前、股東大會決議公告后5個交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實施期間至少發(fā)布1次，余下1次回售公告的發(fā)布時間視需要而定。

（六）停止交易的情形

上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應當至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個交易日停止交易的事項。公司出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時，應當在獲悉有關(guān)情形后及時發(fā)布其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告。

與可轉(zhuǎn)換公司債券上市有關(guān)的其他方面的信息披露與股票上市基本相同，具體可參見交易所股票上市規(guī)則。

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