發(fā)布時間： 2016年04月27日

證劵從業(yè)《證券投資基金》知識：基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制

基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制（重點記憶）

一、內(nèi)部控制概念、目標(biāo)與原則

1.概念。根據(jù)2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》，基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制是指基金銷售機構(gòu)在辦理基金銷售相關(guān)業(yè)務(wù)時為有效防范和化解風(fēng)險，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。

2.目標(biāo)：3點。遵守法律法規(guī)、防范風(fēng)險、查錯防弊。

3.原則：4點。健全性原則、有效性原則、獨立性原則、審慎性原則。

二、內(nèi)部控制環(huán)境（3點）

三、銷售決策流程控制（5點）

四、銷售業(yè)務(wù)流程控制（9點）

5.加強對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制。宣傳推介材料應(yīng)事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查，出具合規(guī)意見書，并報中國證監(jiān)會備案。

五、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制

六、信息技術(shù)內(nèi)部控制

系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)上保存15年。

七、監(jiān)督稽查控制

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