證券從業(yè)培訓(xùn) 證券從業(yè)培訓(xùn) 發(fā)布時間： 2016年04月27日
基金會計核算的主要內(nèi)容（九類業(yè)務(wù)）
1.證券和衍生工具交易及其清算的核算
2.持有證券的上市公司行為的核算
3.各類資產(chǎn)的利息核算
各類資產(chǎn)利息均按日計提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入。
4.基金費用的核算
5.開放式基金份額變化的核算
6.基金資產(chǎn)估值的核算
7.本期利潤及利潤分配的核算
證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。
8.基金財務(wù)會計報告。
基金會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及凈值變動表等報表。
9.基金會計核算的復(fù)核。
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