案例?？加?jì)算公式 你記住了嗎？

1.擬建項(xiàng)目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1 ∑Ki)

2.擬建項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項(xiàng)目主廠房投資×(1 ∑Ki)

3.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，其中：

基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)*基本預(yù)備費(fèi)率

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)P=∑It[(1 f)t一1] (其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率)

4.靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)

5.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資 漲價(jià)預(yù)備費(fèi))*投資方向調(diào)節(jié)稅率

6.建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計(jì)借款 本年新增借款/2)*貸款利率

7.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資 預(yù)備費(fèi) 投資方向調(diào)節(jié)稅 貸款利息

8.擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資產(chǎn)投資

9.用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算流動(dòng)資金：

流動(dòng)資金=擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率

10.實(shí)際利率=(1 名義利率/年計(jì)息次數(shù))*年計(jì)息次數(shù)-1

11.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金：

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，其中：

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款 現(xiàn)金 存貨

應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品 年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

現(xiàn)金=(年工資福利 年其他費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

存貨=外購原材料燃料動(dòng)力 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款 外購原材料燃料 外購原材料 燃料動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi) 年其它制造費(fèi) 年外購原材料燃料費(fèi) 年修理費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

12.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率

13.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率

14.年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)

15.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營運(yùn)期) 殘值

16.動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1) (出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)

17.FIRR=i1 (i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1 |FVPN2|)]

18.總成本費(fèi)用=經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 維簡(jiǎn)費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息

19.等額本金償還：

稅后利潤(rùn) 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金 未分配利潤(rùn)=全部稅后利潤(rùn) (不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤(rùn)) 稅后利潤(rùn) 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金 未分配利潤(rùn)=(該年應(yīng)還本金 上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)

盈余公積金=(稅后利潤(rùn)-上年虧損)*10%

稅后利潤(rùn)=該年利潤(rùn)總額-(該年利潤(rùn)總額-上年度虧損)所得稅率

應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金-未分配利潤(rùn)

20.攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)/攤銷年限

21.年平均利潤(rùn)總額=各年利潤(rùn)總和÷年數(shù)

年平均利稅總額=年平均利潤(rùn)總額 ∑各年銷售稅金÷n年

22.投資利潤(rùn)(利稅)率=年平均利潤(rùn)(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)

23.資本金利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)總額÷項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)

24.各年利潤(rùn)總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

25.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用

26.產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]

27.單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)

28.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計(jì)能力*單價(jià)(1-銷售及附加稅率)-(固定成本 設(shè)計(jì)能力*單位可變成本)

29.保證利潤(rùn)最小產(chǎn)量=(利潤(rùn) 固定成本)/[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]

30.每年按最大償還能力償還：

還清貸款前：

稅后利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)

應(yīng)付利潤(rùn)=0

盈余公積金=0

還清貸款的當(dāng)年：

未分配利潤(rùn)=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)

應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)-盈余公積金

還清貸款后：

應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金(未分配利潤(rùn)=0)

31.盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用

32.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份) 出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

33.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%

34.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額×100%

35.資金來源與運(yùn)用表：

資金來源：

貸款：建設(shè)期分年包括本息

自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配

回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年

固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息

流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期比例分配

盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用(按流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn)比例分配計(jì)算)

36.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):

流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)(背景材料) 累計(jì)盈余資金(資金來源與運(yùn)用表)

累計(jì)盈余資金：資金來源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余，累計(jì)盈余(資金來源與運(yùn)用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金

在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計(jì)

固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費(fèi)

第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi)

無形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無形資產(chǎn)余值

負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債、 貸款負(fù)債，取自還本付息表(分年本息) 資本金

建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金

第二年：包括第一年的自有資金總額

投產(chǎn)期第一年：自有資金總額 第一年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金

第二年：上一年余額 第二年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金

第三年：上一年余額 第三年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金

第三年后：以后各年上年余額照抄

累計(jì)盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計(jì)分年填入

累計(jì)未分配利潤(rùn)：損益表中未分配利潤(rùn)分年累計(jì)分年填入