發(fā)布時間: 2016年07月11日
P41 1Z101040 技術(shù)方案現(xiàn)金流量表的編制
P42 1Z101041 技術(shù)方案現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量構(gòu)成。
補充總結(jié)1、折舊、攤銷不作為現(xiàn)金流出 2、利息支出:在投資現(xiàn)金流量表中不作為流出。在資本金現(xiàn)金流量表中作為流出
現(xiàn)金流量表,主要有:投資現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表、財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表。
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投資現(xiàn)金流量表
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資本金現(xiàn)金流量表
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投資各方現(xiàn)金流量表
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財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表
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從( )角度出發(fā)(或進行設(shè)置)
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技術(shù)方案
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權(quán)益投資者整體(項目法人)
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各個投資者(項目法人)
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技術(shù)方案
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計算基礎(chǔ)
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總投資
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資本金
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投資者出資額
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分別以( )為現(xiàn)金流入和流出
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整個計算期
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借款本金償還、借款利息支付
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計算期各年的投資、融資、經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入和流出。
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可以計算( )財務(wù)指標(biāo)
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財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和靜態(tài)投資回收期
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資本金財務(wù)內(nèi)部收益率
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技術(shù)方案投資各方財務(wù)內(nèi)部收益率
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累計盈余資金,分析財務(wù)生存能力。
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