一建經(jīng)濟(jì)考點(diǎn)：籌資管理

1Z102070 籌資管理

P138 1Z102071 資金成本的作用及其計(jì)算

資金成本，企業(yè)為籌措和使用資本而付出的代價(jià)。

資金成本=資金占用費(fèi)(銀行借款利息、債券利息) 籌資費(fèi)(手續(xù)費(fèi)、印刷費(fèi)、發(fā)行費(fèi)、律師費(fèi)、公證費(fèi)、廣告費(fèi))。

資金成本率=資金占用費(fèi)/籌資凈額=1000X5%(1-25%)/1000(1-0.1%)=3.79%。

資金成本計(jì)算：個(gè)別資金成本、綜合資金成本(選最低的)

P139 1Z102072 短期籌資的特點(diǎn)和方式

三、短期籌資的方式

P140短期負(fù)債籌資常用方法：1商業(yè)信用(應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付費(fèi)用)2短期借款

(一)商業(yè)信用

應(yīng)付賬款信用條件：付款期、折扣等信用條件。應(yīng)付賬款可分為：免費(fèi)信用、有代價(jià)信用、展期信用

P141例題要注意：2/10、n/30,20萬(wàn)元。 [2%/(1-2%)] x [360/(30-10)]=36.7%。

放棄現(xiàn)金折扣成本=[折扣百分比÷(1-折扣百分比)]×[360÷(信用期-折扣期)]

(二)短期借款 P141

短期借款指企業(yè)向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1年以內(nèi)的借款。主要有生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時(shí)借款、結(jié)算借款等。

1，短期借款的信用條件：1信貸限額、2周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定(未使用部分要給銀行承諾費(fèi))、3補(bǔ)償性余額(10-20%)、4借款抵押5償還條件6其他承諾。

2，短期借款利息的支付方式：1收款法2貼現(xiàn)法(先從本金扣除利息部分，實(shí)際利率高于名義利率。)3加息法 (分期等額還本的方式，實(shí)際利率是名義利率的2倍。) P142

3，企業(yè)對(duì)銀行的選擇(新增)

P143 1Z102073 長(zhǎng)期籌資的特點(diǎn)和方式

長(zhǎng)期籌資分為長(zhǎng)期負(fù)債籌資和長(zhǎng)期股權(quán)籌資。

長(zhǎng)期負(fù)債籌資分為長(zhǎng)期借款籌資、長(zhǎng)期債券籌資、融資租賃和可轉(zhuǎn)換債券籌資。

一級(jí)建造師培訓(xùn)：

二級(jí)建造師培訓(xùn)：

造價(jià)師培訓(xùn)：

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