發(fā)布時間: 2016年07月07日
1.資金時間價值的概念――資金、時間、生產(chǎn)經(jīng)營活動(擴大再生產(chǎn)及其資金流通)-P2
2.影響資金時間價值的因素――四個――理解第三個影響因素-P3;資金時間價值的換算方法與復(fù)利計算利息方法完全相同――利息,資金的一種機會成本-P3
3.利率高低的影響因素-5個-注意:社會平均利潤率、金融市場上借貸資本的供求情況-P4
4.現(xiàn)金流量圖的作圖方法和規(guī)則――現(xiàn)金流量的三要素-P6-7
5.等值的概念――金額相同在不同時間、金額不同在不同時間、如果兩個現(xiàn)金流量等值,則――影響資金等值的因素(P14)
6.等值計算-7個-注意的問題:
(1)讀題后判斷――已知條件、要求的指標(biāo)
(2)終值、現(xiàn)值、資金回收、償債基金系數(shù)的表示方式
(3)等額還本利息照付――計算每年還本付息額
(4)名義利率與有效利率換算――與等值計算的結(jié)合――P16
7.P19――財務(wù)分析應(yīng)在――基礎(chǔ)上進行。
(1)對于經(jīng)營性項目――從( )角度、現(xiàn)行( )、分析項目的( )能力、考察項目的( )――對于非經(jīng)營性項目,財務(wù)分析應(yīng)主要分析項目的?能力
(2)財務(wù)生存能力是根據(jù)現(xiàn)金流量表,計算( )兩個指標(biāo)
(3)獨立型方案、互斥型方案-絕對經(jīng)濟效果檢驗、相對經(jīng)濟效果檢驗
(4)項目計算期――運營期分為( )階段,應(yīng)以( )確定
8.財務(wù)評價指標(biāo)――靜態(tài)指標(biāo)、動態(tài)指標(biāo)――靜態(tài)指標(biāo)的適用范圍;基準(zhǔn)收益率的概念、測定
9.FNPV的判別準(zhǔn)則、不足計算
10.財務(wù)內(nèi)部收益率取決于項目內(nèi)部
11.投資收益率的優(yōu)劣、適用范圍
12.靜態(tài)投資回收期、動態(tài)投資回收期的計算――投資回收其指標(biāo)的優(yōu)點、不足及適用范圍
注意問題:P,F(xiàn),in
13.貸款還本的資金來源――4個
14.固定成本、可變成本、半可變成本的內(nèi)容――了解“量本利圖”的基本含義
15.量本利基本模型公式――應(yīng)用:(1)盈虧平衡產(chǎn)銷量、盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率的計算――P46――盈虧平衡點分析(P47)
16.單因素敏感性分析――三種情況如何確定分析指標(biāo)――敏感度系數(shù)、臨界點的概念、敏感性分析如何選擇方案
17.四張財務(wù)現(xiàn)金流量表――每張表:
①從( )角度出發(fā)(或進行設(shè)置)
②計算基礎(chǔ)
③分別以( )為現(xiàn)金流入和流出
④可以計算( )財務(wù)指標(biāo)
18.財務(wù)現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素――四個
(1)營業(yè)收入是現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流量的主體
(2)流動資金估算的基礎(chǔ)、概念
(3)經(jīng)營成本的兩個公式――P61
(4)項目財務(wù)評價中涉及的稅費分類――P61――稅金一般屬于財務(wù)現(xiàn)金流出
19.建設(shè)項目周期包括( )四個階段――掌握施工階段的工作內(nèi)容-P65
20.投資項目決策階段、設(shè)計階段、施工階段:
①基本特征
②主要投入
③產(chǎn)出對總投資的影響
④產(chǎn)出對項目使用功能的影響
⑤影響項目投資的三種因素的變化規(guī)律――P67