一級建造師培訓(xùn) 一級建造師培訓(xùn) 發(fā)布時間： 2016年06月17日
1Z102080 流動資產(chǎn)財務(wù)管理
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1Z102081 現(xiàn)金和有價證券的財務(wù)管理
現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。具體包括：庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。
一、現(xiàn)金管理的目標(biāo)
企業(yè)置存現(xiàn)金的的原因，主要是滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投資性需要。
企業(yè)面臨現(xiàn)金不足和現(xiàn)金過量兩方面的威脅。企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，就是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利益。
二、現(xiàn)金收支管理
1 力爭現(xiàn)金流量同步
2 使用現(xiàn)金浮游量
3 加速收款
4 推遲應(yīng)付款的支付
三、最佳現(xiàn)金持有量
企業(yè)持有的現(xiàn)金將會有三種成本：
機(jī)會成本。
管理成本。管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系;
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(3)短缺成本?，F(xiàn)金的短缺成本雖現(xiàn)金持有量的增加而下降，隨現(xiàn)金持有量的減少而上升。上述三項成本之和最小的現(xiàn)金持有量，就是最佳現(xiàn)金持有量。
【例題1z102081】
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