1、問(wèn)：?jiǎn)挝坏耐鶃?lái)帳要轉(zhuǎn)做投資款，應(yīng)該怎么處理？

  答：如果已經(jīng)超了注冊(cè)資本入到資本公積科目去，借往來(lái)科目，貸資本公積，如果沒(méi)有超就借往來(lái)科目，貸實(shí)收資本。

2、問(wèn)：建筑施工類企業(yè)，有銷售和安裝資質(zhì)的，提供銷售和建筑服務(wù)需要分別開(kāi)發(fā)票嗎，稅率多少，如果沒(méi)有銷售資質(zhì)的，應(yīng)該怎么開(kāi)？

  答：需要分別開(kāi)票，銷售稅率是17%，安裝服務(wù)稅率是11%，沒(méi)有銷售資質(zhì)這種情況得先把經(jīng)營(yíng)范圍變更了才能自己開(kāi)票，要不找稅局代開(kāi)。

3、問(wèn)：法人自己用錢買的辦公用品怎么報(bào)銷？

  答：如果法人跟公司是勞動(dòng)合同性質(zhì)就正常跟員工報(bào)銷處理，如果不是，掛法人往來(lái)。

4、問(wèn)：計(jì)提銷售部門工資時(shí)，工資表中有全勤獎(jiǎng)，提成，交通補(bǔ)貼，都銷售費(fèi)用-工資 明細(xì)嗎？扣的缺勤，需要用分錄表示嗎？

  答：全勤獎(jiǎng)，提成，交通補(bǔ)貼，要做到銷售費(fèi)用-工資明細(xì)，扣缺勤不需要在分錄顯示。

5、問(wèn)：公司為一般納稅人，有進(jìn)項(xiàng)稅，但是是零售行業(yè)，給個(gè)人只能開(kāi)普票，沒(méi)有銷項(xiàng)專票，賬務(wù)怎么處理？

  答：不開(kāi)發(fā)票也要計(jì)算銷項(xiàng)稅額，資料就是你們貨運(yùn)單上的產(chǎn)品和數(shù)量，按17%稅率來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，電子申報(bào)。

6、問(wèn)：我已經(jīng)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)的稅票，對(duì)方又開(kāi)具紅票怎么辦？怎么確定對(duì)方已交稅呀？

  答：做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以了，不用確認(rèn)對(duì)方于有沒(méi)有交稅的，如果你已經(jīng)認(rèn)證抵扣，流程是需要你找稅局拿到開(kāi)具紅字發(fā)票通知單后給他們開(kāi)紅票

7、問(wèn)：老板拿來(lái)一張購(gòu)買黃金的發(fā)票要求入賬，會(huì)計(jì)怎么處理？

  答：是老板自己出的錢嗎，黃金公司用？如果都不是，會(huì)計(jì)可以說(shuō)這樣做賬不合理，老板如果硬要做賬，那就按原值掛老板往來(lái)，如果是公戶出的，那就掛短期投資-其他。

8、問(wèn)：報(bào)銷單據(jù)是會(huì)計(jì)審核還是出納審核？

     答：一般都是會(huì)計(jì)審核，不過(guò)有些小公司會(huì)給出納初審，會(huì)計(jì)終審。

9、問(wèn)：都沒(méi)經(jīng)營(yíng)的公司，每個(gè)月都零申報(bào)，注銷時(shí)需要交哪些稅？

  答：正常是不需要繳稅的了，除非是之前有該繳稅的沒(méi)有繳才需要補(bǔ)交，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)每個(gè)月零申報(bào)這種情況注銷時(shí)候不需要繳。